Хоча за вікном вже травень, аналізувати ухвалений бюджет все одно не пізно: ми можемо порівняти його з ухваленим бюджетом на 2022 рік і зробити відповідні висновки, наскільки Херсону вдасться вийти з кризи, яка утворилась через війну та окупацію.
Отже, одразу зазначимо, що ми аналізуємо перші документи — ті самі, якими сформований бюджет на весь рік. Пізніше до них вносились зміни відповідно до поточної сиутації, але саме перший документ в році є основним. Він в результаті може бути змінений до невпізнаваності, виконаний, не виконаний і навіть перевиконаний, але саме плани є показовими для аналізу. Заразом у нас буде готове підгрунтя для аналізу планів і їхнього виконання наприкінці 2023 року.
Зазначимо одразу, що бюджет на 2022 рік ухвалював депутатський корпус, а на 2023 рік — Начальниця Херсонської міської військової адміністрації. Це суттєва різниця, адже не було ані достатнього часу на обговорення бюджету на 2023 рік, не було і самих обговорень. Добре це чи погано, оцінювати важко навіть експертам, адже такі реалії воєнного часу. Зрештою, зміни до бюджету вносити можна — і їх також вносить вже Начальник Херсонської МВА, наразі одноособово, але завжди на підставі документів, які готують фінансисти міської ради.
Отже, розпорядженням про бюджет на 2023 рік для Херсонської міської територіальної громади затвердили:
- доходи бюджету міської територіальної громади у сумі 2 274 794 800 гривень, у тому числі доходи загального фонду бюджету — 2 274 794 800 гривень;
- видатки бюджету міської територіальної громади у сумі 2 273 132 009 гривень, у тому числі видатки загального фонду бюджету 2 186 123 018 гривень та видатки спеціального фонду бюджету — 87 008 991 гривня.
А що було 2022 року?
- доходи бюджету міської територіальної з громади у сумі 3 158 190 511 гривень, у тому числі доходи загального фонду бюджету — 2 985 621 572 гривні та доходи спеціального фонду бюджету — 172 568 939 гривень, згідно з додатком І до цього рішення;
- видатки бюджету міської територіальної громади у сумі 3 167 182 411 гривень, у тому числі видатки загального фонду бюджету — 2 836 465 060 гривень та видатки спеціального з фонду бюджету — 330 717 351 гривня.
Отже, вже на стадії затвердження доходи міського бюджету у 2022 році планували на 30% більшими, аніж доходи 2023 року. Це цілком логічно: 2022-й рік планувався як мирний. За аналізом проєкту «Підтримка децентралізації в Україні», SALAR International, місцеві бюджети Херсонської області виконані за доходами на 58%.
Видатки ж у минулому році планували на 39% більшими, аніж заплановані у 2023-му. Минулого року також не виконали показники за видатками, що цілком логічно: доходи бюджету ледь на половину перевищили планові.
В бюджеті ще доволі багато показників, які варто аналізувати фінансистам, проте ми у даному матеріалі висвітлимо лише те, що, на нашу думку, важливо пересічним громадянам.
Отже, на 2023 рік профіцит за загальним фондом бюджету планують на рівні 88 671 782 грн — на такому ж рівні запланований і дефіцит спеціального фонду бюджету.
У 2022 році профіцит бюджету планували на рівні 149 156 512 грн за загальним фондом, а дефіцит за спеціальним — у 158 156 512 грн.
Оскільки бюджет будь-якої громади має створюватись на основі цільових програм, то окремо у документі про бюджет фіксують суму, затверджену на реалізацію таких програм. У 2023 році на реалізацію міських програм затвердили 371 442 407 грн, у 2022-му це було 740 523 881 грн: майже вдвічі більше планували витратити на реалізацію міських програм. Втім, повторюємо, що не виконали через вторгнення.
Склад доходів і видатків міського бюджету в обидвох роках відповідає статті 68 Бюджетного кодексу України. Доходи складають:
- надходження адміністративних штрафів, що накладаються виконавчими органами районних у місті Херсоні рад або утвореними ними в установленому порядку адміністративними комісіями;
- інші доходи згідно з чинним законодавством.
Видатки спрямовуються на:
- органи місцевого самоврядування;
- територіальні центри соціального обслуговування;
- програми, затверджені районними у місті Херсоні радами відповідно до повноважень та наявного фінансового ресурсу.
Найцікавіше для багатьох читачів, очевидно, буде розподіл запланованих на 2023 рік видатків за управліннями і департаментами. Давайте подивимось, що планують.
Отже, видатки Виконавчого комітету Херсонської міської ради у 2023 році менші за заплановані у 2022-му майже на 6,2 мільйонів гривень: відповідно майже 98,8 млн грн та 105,0 млн грн.
Управління освіти: майже 1,4 млрд грн у 2023-му проти 1,9 млрд у 2022-му. Повторюємо: це лише заплановані видатки обох років. Виконання бюджету у 2022-му було набагато меншим за заплановане. Про це ми поговоримо окремо. А заплановане у 2023-му не означає, що показник не збільшиться. Все залежить від загального виконання програм та сплати податків в основному.
Управління охорони здоров'я: майже 56,4 млн грн проти запланованих майже 69,7 млн грн у минулому періоді.
Управління соціальної політики: майже 36 млн грн у 2023-му проти 88,9 млн грн, запланованих минулого року.
Управління культури також постраждало від скорочення планових видатків: у 2023-му році на культуру запланували 105,7 млн грн проти 128,5 млн грн минулого року.
Управління молоді та спорту: майже 28,3 млн грн на цей рік проти 40,3 млн грн минулого року.
Департамент міського господарства: на 2023 рік заплановані 176,6 млн грн, на 2022-й планували 268,2 млн грн. Варто зазначити, що це одна з профільних установ, яка займається усуванням наслідків війни у Херсоні.
Інспекція з контролю за благоустроєм: майже 6,1 млн грн цьогоріч проти запланованих минулого року 6,2 млн грн. Як бачимо, планові показники цієї структури майже не постраждали. Це пояснюють як раз тим, що цьогоріч питання благоустрою актуальні особливо: до них входить і прибирання наслідків обстрілів.
Управління капітального будівництва: майже 2,8 млн грн проти 4,6 млн грн минулого року.
Департамент містобудування, архітектури та земельних ресурсів: 13 млн грн проти 13,7 млн грн минулого року.
Управління з питань державного архітектурно-будівельного контолю: майже 4,2 млн грн проти 4,6 млн грн минулого року.
Управління маркетингу і туризму: 4,7 млн грн проти майже 5,2 млн грн минулого року.
Департамент економіки та інвестицій: майже 9,5 млн грн проти майже 11,3 млн грн.
Відділ цивільного захисту: майже 6,2 млн грн проти 3,5 млн грн минулого року. Один із небагатьох показників, який значно зріс у планах. Це легко пояснюється необхідністю придбання споруд цивільного захисту та їхнього облаштування в часи обстрілів.
Департамент розвитку об'єктів комунальної власності: 10,4 млн грн проти 13,5 млн грн минулого року.
Департамент бюджету і фінансів: 182 млн грн проти 145 млн грн минулого року. Тут показник також доволі великий, здебільшого за рахунок значного збільшення планового показника резервного фонду (майже 89,8 млн грн цьогоріч проти 27,5 млн грн минулого року).
Також 2023 року з'являється нова структура, на яку заплановані видатки: Міська військова адміністрація. Її не було в планах 2022 року — вона з'явилась у вересні. Бюджет МВА на 2023 рік становить наразі майже 45,2 млн грн, з яких 38 мільйонів заплановані на заходи з ліквідації наслідків стихійного лиха та надзвичайних ситуацій.
Отже, майже за всіма показниками у 2023 році, окрім хібащо заходів на ліквідацію надзвичайних ситуацій, спостерігаємо суттєве зменшення планових показників. Також Херсонська область демонструє один із найменших показників доходів загального фонду місцевих бюджетів за перший квартал 2023, повідомляє Міністерство фінансів України. Який саме це показник, ми спробуємо розповісти в наступних публікаціях. Також варто розуміти, що зміни до бюджету є і будуть далі, тож слідкуємо за новинами бюджету.
Тримаймося разом!
- Підпишись на наш Telegram-канал: там — оперативні херсонські новини та інсайди
- Наш проєкт, присвячений новинам українського Криму: Кримська бавовна
- Наш Instagram: фото, колажі, короткі цікаві тексти
- Наш Youtube: подкасти, цікаві відео з Херсона та про Херсон
- Підтримати нас можна на PayPal [email protected]
Все буде Україна!
